Empresa intermediaria
Una propiedad que usted posee y alquila a los inquilinos durante 15 días o más cada año se considera una propiedad de alquiler por el Servicio de Impuestos Internos. El IRS define la propiedad de alquiler como una casa individual, apartamento, condominio, casa móvil, casa de vacaciones o vivienda similar.
Cualquier ingreso neto que genere su propiedad de alquiler está sujeto a impuestos como ingreso ordinario en su declaración de impuestos. Por ejemplo, si sus ingresos netos por alquiler son de 10.000 dólares en el año y se encuentra en el tramo impositivo del 22%, deberá pagar 2.200 dólares en impuestos.
Esta es la versión resumida de cómo funciona el impuesto sobre los ingresos por alquiler. Sin embargo, es probable que haya oído hablar de inversores inmobiliarios que poseen cientos o incluso millones de dólares en bienes inmuebles pero que no pagan casi nada en impuestos.
Un depósito de seguridad reembolsable no se considera un ingreso porque usted tiene la intención de devolverlo al inquilino al final del contrato. En cambio, aparece en el balance de su propiedad de alquiler como un pasivo a corto plazo. Sin embargo, si el inquilino no cumple con los términos del contrato y usted se queda con todo o parte del depósito de seguridad, éste se convierte en un ingreso por alquiler en ese año fiscal.
Horario e
Si es dueño de una propiedad de inversión y cobra el alquiler de sus inquilinos, es importante declarar esos ingresos por alquiler en sus impuestos. Sin embargo, puede deducir los gastos en los que incurra para mantener su propiedad de alquiler. En otras palabras, convertirse en propietario por primera vez hará que la declaración de sus impuestos sea más compleja. Planificar con antelación estos impuestos puede tener muchas ventajas. Si necesita ayuda con los impuestos, un asesor financiero puede ayudarle a crear una estrategia fiscal.
Los ingresos por alquiler que declare en sus impuestos sobre la renta dependerán de su método de contabilidad. La mayoría de los particulares utilizan el “método de contabilidad de caja”. Este método requiere que declare los ingresos cuando los recibe y los gastos cuando los paga. Pero algunas empresas utilizan el método de contabilidad de “devengo”. Este método cuenta los ingresos cuando se ganan, no cuando se reciben.
Si sólo es un particular con una propiedad en alquiler, probablemente utilizará el método de contabilidad de caja. Eso significa que contará el dinero del alquiler que reciba como ingreso en el año fiscal correspondiente. El IRS también dice que puedes incluir el alquiler por adelantado, que la agencia define como cualquier cantidad que recibas de un inquilino antes del periodo que cubre, cuando utilices este método. Por lo tanto, si firma un contrato de alquiler de dos años con un inquilino, y recibe los pagos de alquiler del primer año con algunos pagos para el año siguiente, entonces declararía todos estos pagos como ingresos de alquiler en el año fiscal en que los recibió.
Amortización del impuesto sobre bienes inmuebles
Si es propietario de un inmueble de alquiler, debe conocer sus responsabilidades fiscales a nivel federal. Todos los ingresos por alquiler deben declararse en su declaración de impuestos y, en general, los gastos asociados pueden deducirse de sus ingresos por alquiler.
Si usted es un contribuyente con base en el efectivo, debe declarar los ingresos por alquiler en su declaración del año en que los recibe, independientemente de cuándo se hayan obtenido. Como contribuyente con criterio de caja, suele deducir los gastos de alquiler en el año en que los paga. Si utiliza el método del devengo, generalmente declara los ingresos cuando los gana, en lugar de cuando los recibe, y deduce los gastos cuando los incurre, en lugar de cuando los paga. La mayoría de las personas físicas utilizan el método de contabilidad de caja.
Por lo general, debe incluir en sus ingresos brutos todas las cantidades que reciba en concepto de alquiler. Los ingresos por alquiler son cualquier pago que reciba por el uso u ocupación de una propiedad. Debe declarar los ingresos por alquiler de todas sus propiedades.
Los depósitos de seguridad utilizados como pago final del alquiler se consideran alquileres anticipados. Inclúyalo en sus ingresos cuando lo reciba. No incluya un depósito de seguridad en sus ingresos cuando lo reciba si piensa devolverlo a su inquilino al final del contrato. Pero si se queda con una parte o la totalidad de la fianza durante un año porque el inquilino no cumple las condiciones del contrato, incluya la cantidad que se queda en sus ingresos de ese año.
Intercambio 1031
Después de comprar un apartamento y vivir en él durante varios años, Sue conoce a Steve, se casa con él y se muda a su casa. Como el mercado de alquileres en su zona está mejorando, deciden que, en lugar de vender el piso de Sue, podrían ganar algo de dinero conservándolo y alquilándolo. Pero como son propietarios por primera vez, no saben si tienen que declarar el alquiler que reciben en su declaración de la renta y, en ese caso, si el dinero que gastaron para preparar el piso para alquilarlo es deducible.
Sí, los ingresos por alquiler están sujetos a impuestos, pero eso no significa que todo lo que cobre de sus inquilinos esté sujeto a impuestos. Se le permite reducir sus ingresos por alquiler restando los gastos en los que incurre para preparar su propiedad para el alquiler y luego para mantenerla como tal.
Los depósitos de seguridad no se incluyen en los ingresos cuando los recibe si piensa devolverlos a sus inquilinos al final del contrato. En cambio, los depósitos por el último mes de alquiler están sujetos a impuestos cuando los recibe, porque en realidad son alquileres pagados por adelantado.
