Pensión estatal Dwp y prestaciones de viudedad
La transmisión del patrimonio a través de la familia es, para la mayoría, una parte importante del proceso de planificación de la herencia. Hasta hace poco, ha sido problemático incluir el fondo de pensiones en este proceso. En virtud de la nueva legislación sobre la libertad de pensiones, que comenzó a aplicarse el 6 de abril de 2015, las pensiones pueden incluirse ahora fácilmente.
La transmisión del patrimonio a través de la familia, para la mayoría, es una parte importante de su proceso de planificación de la herencia. Hasta hace poco, era problemático incluir el fondo de pensiones en este proceso. Con la nueva legislación sobre la libertad de pensiones, que comenzó el 6 de abril de 2015, las pensiones pueden incluirse ahora fácilmente.
En ambos casos, el fondo de pensiones se puede heredar como fondo de pensiones y no se producen impuestos. Los impuestos sólo pueden producirse potencialmente cuando el afiliado fallece después de los 75 años y se retira el capital del fondo de pensiones.
Naturalmente, en el marco de la liberación de las pensiones, un individuo puede elegir cuándo retirar los ingresos de la pensión y cuándo no. Esto es ligeramente diferente entre los planes de prestación definida y los de contribución definida. En un régimen de prestación definida, habrá una edad de jubilación estándar, por lo que las prestaciones se empiezan a pagar en ese momento (aunque se puede jubilar antes o después) y no hay un capital como tal que se pueda heredar. En estos casos, no es posible heredar un fondo de pensiones, sino que se puede prever una renta de pensión para cualquier cónyuge/pareja/dependiente. Antes de percibir la renta, se puede optar por una transferencia de las prestaciones a un régimen de cotización definida, para poder heredar el capital en caso de fallecimiento. Ello implicaría la renuncia a la pensión de jubilación final, por lo que es necesario estudiarlo detenidamente.
Anualidad
Todos queremos ayudar económicamente a nuestros hijos y nietos. Si tiene la suerte de disponer de más fondos de pensiones de los que necesita para obtener un nivel de ingresos de jubilación cómodo durante toda su vida, recientemente se ha hecho más eficiente desde el punto de vista fiscal dejar el resto de la pensión a su familia cuando fallezca.
Aunque las pensiones no suelen contarse como parte del patrimonio a efectos del impuesto de sucesiones, hasta hace poco existía un impuesto de sucesiones del 55%, que ahora se ha eliminado. Esto significa que si deja su fondo de pensiones a su familia u otros beneficiarios, como máximo pagarán su propio tipo marginal del impuesto sobre la renta y, en algunas circunstancias, no tendrán que pagar ningún impuesto.
Si fallece antes de los 75 años, puede dejar el dinero que tenga en una pensión personal o en una pensión de aportación definida gestionada por su empresa a los beneficiarios que usted elija totalmente libre de impuestos. Si fallece a la edad de 75 años o más, el dinero estará sujeto al impuesto sobre la renta al tipo marginal de sus beneficiarios, es decir, el tipo más alto del impuesto sobre la renta que pagan.
¿Tiene mi mujer derecho a una pensión británica?
Por lo general, la pensión de un fondo de prestación definida sólo puede pagarse a un familiar a cargo de la persona fallecida, por ejemplo, el marido, la mujer, la pareja de hecho o un hijo menor de 23 años. A veces puede pagarse a otra persona si las normas del plan de pensiones lo permiten, pero se gravará con hasta un 55% como pago no autorizado.
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Pensión de orfandad en el Reino Unido
Los planes de pensiones son un tipo de plan de jubilación que requiere que la empresa haga aportaciones a un fondo común reservado para el beneficio futuro del trabajador. El fondo común se invierte en nombre del empleado, y las ganancias de las inversiones generan ingresos para el trabajador en el momento de la jubilación. Las opciones del plan de pensiones suelen ofrecer una distribución de una suma global o pagos en forma de renta vitalicia.
Depende de las opciones del plan seleccionadas originalmente por el afiliado, así como de su relación con el mismo. Normalmente, los planes de pensiones permiten que sólo el afiliado -o el afiliado y su cónyuge superviviente- reciban los pagos de las prestaciones; sin embargo, en casos limitados, algunos pueden permitir que un beneficiario no sea el cónyuge, como un hijo.
Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), la Ley de Seguridad de los Ingresos de los Empleados en la Jubilación de 1974 (ERISA) “protege a los cónyuges supervivientes de los afiliados fallecidos que hayan adquirido una prestación de pensión antes de su fallecimiento.
La naturaleza de la protección depende del tipo de plan y de si el partícipe fallece antes o después del inicio del pago de la prestación de jubilación, lo que se conoce como la fecha de inicio de la anualidad.
