Calculadora de impuestos para autónomos
El término impuesto de autoempleo hace referencia a los impuestos que los autónomos y los propietarios de pequeñas empresas pagan al gobierno federal para financiar Medicare y la Seguridad Social. El impuesto de autoempleo es similar a los impuestos FICA que paga un empleador. Se debe pagar cuando un individuo tiene ganancias netas de 400 dólares o más en ingresos por cuenta propia en el transcurso del año fiscal o 108,28 dólares o más de una iglesia exenta de impuestos. El impuesto se calcula y se declara en el formulario 1040 del IRS, Anexo SE. Las personas que ganan menos de estos umbrales de trabajo por cuenta propia no tienen que pagar ningún impuesto.
El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia está diseñado para ser recaudado de los trabajadores que se consideran autónomos y no pagan de otro modo las retenciones de impuestos. Esto incluye a los propietarios únicos, a los autónomos y a los contratistas independientes que ejercen una actividad comercial o empresarial. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) también puede considerar como autónomo a un miembro de una sociedad que ejerce una actividad comercial o empresarial. Los autónomos deben pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia como condición para recibir las prestaciones de la Seguridad Social en el momento de la jubilación.
Impuesto sobre el trabajo autónomo
En el siguiente artículo, todas las referencias al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se refieren únicamente a los impuestos de la Seguridad Social y de Medicare y no incluyen ningún otro impuesto que los trabajadores por cuenta propia puedan tener que presentar. La lista de elementos que figura a continuación no es exhaustiva. Es posible que haya otra información adecuada para su tipo de negocio específico.
El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es un impuesto que consiste en los impuestos de la Seguridad Social y Medicare principalmente para las personas que trabajan por cuenta propia. Es similar a los impuestos de la Seguridad Social y Medicare que se retienen de la paga de la mayoría de los asalariados.
Los empresarios calculan los impuestos de la Seguridad Social y Medicare de la mayoría de los asalariados. Sin embargo, usted mismo calcula el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (impuesto SE) utilizando el Anexo SE (Formulario 1040 o 1040-SR). Además, puede deducir la parte equivalente al empleador de su impuesto SE al calcular su ingreso bruto ajustado. Los asalariados no pueden deducir los impuestos de la Seguridad Social y Medicare.
Todos sus salarios combinados, las propinas y los ingresos netos del año en curso están sujetos a cualquier combinación del 2,9% de la parte de Medicare del impuesto sobre el trabajo autónomo, el impuesto de la Seguridad Social o el impuesto de jubilación ferroviaria (nivel 1).
¿Qué tipo de trabajos están exentos de pagar el impuesto sobre el trabajo autónomo y por qué?
Por lo general, los autónomos deben pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (SE) además del impuesto sobre la renta. El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es un impuesto de la Seguridad Social y de Medicare que se aplica principalmente a las personas que trabajan por cuenta propia. Es similar a los impuestos de la Seguridad Social y Medicare que se retienen de la paga de la mayoría de los asalariados. En general, la expresión “impuesto sobre los trabajadores autónomos” sólo se refiere a los impuestos de la Seguridad Social y Medicare y no a ningún otro impuesto (como el impuesto sobre la renta).
Antes de determinar si está sujeto al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y al impuesto sobre la renta, debe calcular el beneficio neto o la pérdida neta de su negocio. Para ello, hay que restar los gastos de la empresa a los ingresos. Si sus gastos son menores que sus ingresos, la diferencia es el beneficio neto y pasa a formar parte de sus ingresos en la página 1 del formulario 1040 o 1040-SR. Si sus gastos son mayores que sus ingresos, la diferencia es una pérdida neta. Normalmente puede deducir su pérdida de los ingresos brutos en la página 1 del formulario 1040 o 1040-SR. Pero en algunas situaciones su pérdida es limitada. Consulte la Pub. 334, Tax Guide for Small Business (For Individuals Who Use Schedule C) para más información.
Comentarios
¿Trabajo por cuenta ajena, por cuenta propia, por ambos o por ninguno? Actualizado el 17 de mayo de 2022Trabajo por cuenta propiaEl hecho de que trabaje por cuenta ajena, por cuenta propia, por ambos o por ninguno, influirá en el importe de los impuestos y de las cotizaciones a la Seguridad Social (NIC) que tenga que pagar, así como en la forma de hacerlo. Tiene que saber cuáles son sus obligaciones fiscales para poder cumplirlas y solicitar las desgravaciones fiscales que le corresponden.
Esta página es para usted si desea más información sobre su situación laboral (es decir, si es empleado o autónomo) y es alguien que presta o prestará servicios a título individual.
Si es usted un trabajador por cuenta ajena, su empleador está obligado por ley a aplicar el sistema de pago de impuestos (Pay As You Earn, PAYE) y las cotizaciones de la clase 1 de la Seguridad Social sobre su salario y a pagarlo a HM Revenue & Customs (HMRC) en su nombre. Si trabaja por cuenta propia, paga el impuesto sobre la renta a través del sistema de declaración de impuestos por cuenta propia, así como las cotizaciones de la Seguridad Social de clase 2 y 4 directamente al HMRC.
