¿Se incluye el seguro de vida en el patrimonio?
¿Cómo nombrar al beneficiario o beneficiarios del seguro de vida? El suscriptor es, por supuesto, totalmente libre de designar al beneficiario o beneficiarios de su elección. Puede hacerlo en cualquier momento, ya sea el día de la firma del contrato con el asegurador o después… En la práctica, esta designación se menciona por escrito en el propio contrato de seguro o en otro documento, como un testamento por ejemplo.La mayor ventaja de la designación del beneficiario por testamento está ligada al secreto absoluto. El suscriptor conserva una total libertad, sobre todo si desea cambiar de beneficiarios (así no necesita justificarse). Sin embargo, en este caso, es aconsejable especificar en el contrato de seguro que el beneficiario será designado por testamento, sin olvidar mencionar, si procede, los datos de contacto del notario depositario de la escritura.
¿Los contratos de seguro de vida están sujetos al impuesto de sucesiones? A la muerte del suscriptor, las sumas abonadas al beneficiario del contrato de seguro de vida no forman parte civil del patrimonio del difunto. Los contratos suscritos en beneficio del cónyuge o de la pareja de hecho, de determinadas organizaciones sin ánimo de lucro y, en determinadas condiciones, los contratos suscritos en beneficio de los hermanos, están exentos de toda imposición.Sin embargo, una parte del capital puede estar sujeta a impuestos en función de:Cuando se han designado otros beneficiarios, las normas son las siguientes:Tenga en cuenta que, en ausencia de un beneficiario, los ahorros del seguro de vida se consideran bienes de la herencia. Por lo tanto, las inversiones estarán sujetas al impuesto de sucesiones.No dude en ponerse en contacto con su notario. Éste le aconsejará sobre el contrato más adecuado, en función de la situación personal.
Seguro de vida Impuesto de sucesiones Reino Unido
Usted puede elegir que la compañía de seguros retenga estos ingresos después de su muerte y los distribuya a su beneficiario en una fecha posterior o en una serie de plazos. Los fondos que la aseguradora retiene van generando intereses, y cuando se realiza un pago a su beneficiario, éste puede incluir tanto el capital como los intereses generados por ese capital, o sólo los intereses. Aunque la parte del principal del pago está libre de impuestos, la parte de los intereses está sujeta a impuestos para su beneficiario como ingreso ordinario.
En algunos casos, si usted transfiere la propiedad de su póliza de seguro de vida a otra parte antes de su fallecimiento por un valor monetario u otra contraprestación, el producto pagado al beneficiario a su muerte podría considerarse un ingreso imponible para ese beneficiario. Se trata de una cuestión complicada, por lo que debe solicitar la ayuda de un profesional de la fiscalidad antes de completar la transacción.
El producto de su póliza de seguro de vida puede estar sujeto a impuestos federales sobre el patrimonio si usted tiene lo que se conoce como incidentes de propiedad en la póliza. Si usted controla la póliza de alguna manera -es decir, puede cancelarla, renunciar a ella, pedir un préstamo, pignorarla o cederla, o puede cambiar el beneficiario-, entonces posee incidentes de propiedad en la póliza, y el producto de la misma puede estar sujeto a impuestos federales sobre el patrimonio cuando usted fallezca. Puede posponer estos impuestos sobre el patrimonio si el producto de la póliza se destina a su cónyuge, pero los impuestos pueden ser exigibles más tarde, cuando su cónyuge fallezca. Una vez más, estas cuestiones son complicadas; busque el asesoramiento de un profesional cualificado cuando planifique su patrimonio.
Impuesto sobre el rescate de la póliza de seguro de vida Reino Unido
Sólo un pequeño porcentaje de herencias son lo suficientemente grandes como para incurrir en el Impuesto sobre Sucesiones (IHT). Pero es importante no olvidar tenerlo en cuenta a la hora de hacer su testamento. Descubra qué es el IHT, cómo calcular lo que tiene que pagar y cuándo, y algunas de las formas de reducirlo.
El Impuesto sobre Sucesiones (IHT) es un impuesto que grava el patrimonio de una persona fallecida, incluyendo todas sus propiedades, posesiones y dinero. El tipo estándar del Impuesto sobre Sucesiones es del 40%. Sólo se aplica a la parte del patrimonio que supera el umbral libre de impuestos, que actualmente es de 325.000 libras.
Sin embargo, la banda de tipos nulos de residencia (RNRB) puede aumentar su umbral libre de impuestos si deja su casa a sus hijos o nietos. Esto incluye a los hijastros, los hijos adoptados y los hijos de acogida, pero no a los sobrinos ni a los hermanos.
La banda de tipos nulos (NRB) está fijada en 325.000 libras esterlinas hasta 2026, pero su NRB puede aumentar si usted es viudo o pareja de hecho superviviente. Las parejas pueden transferir al superviviente la NRB que no haya sido utilizada al fallecer el primero.
Impuesto sobre el patrimonio
Sólo hay ciertos casos en los que hay que pagar impuestos sobre los seguros de vida. Sobre todo, si el valor en efectivo de la póliza supera una determinada cantidad, puede encontrarse con el impuesto de sucesiones o el impuesto de salto generacional. El impuesto de sucesiones puede entrar en juego si vive en uno de los seis estados que aplican esta medida. Cada estado tiene su propio conjunto de directrices en relación con los impuestos sobre las pólizas de seguro de vida.
Las principales partes implicadas en la determinación de si la prima de su seguro de vida está sujeta a impuestos son el propietario de la póliza, el beneficiario y la persona asegurada. Normalmente, el titular de la póliza y el asegurado son la misma persona. En ese caso, la póliza no está sujeta a impuestos.
Sin embargo, si hay una tercera persona implicada, el beneficiario de la póliza de seguro de vida puede estar sujeto a impuestos. Por ejemplo, supongamos que una madre compra a su hija un seguro de vida pero nombra al padre como beneficiario. En este caso, el padre estaría sujeto a impuestos.
Cuando invierte en una póliza de seguro de vida con valor en efectivo, una parte de la prima apoya a sus seres queridos y otra parte se invierte en una cuenta para ayudar a reemplazar los ingresos perdidos. Usted paga en ella durante toda su vida. Para acceder a este dinero antes, puede pedir un préstamo o una retirada parcial.
