Cómo calcular el impuesto sobre el comercio de acciones
Cuando se venden acciones o cualquier otro activo de inversión sujeto a impuestos, se dice que las ganancias de capital, o los beneficios, se han “realizado”. El impuesto no se aplica a las inversiones no vendidas o a las “plusvalías no realizadas”. Las acciones no incurrirán en impuestos hasta que se vendan, sin importar el tiempo que se mantengan las acciones o el aumento de su valor.
Según la actual política fiscal federal de EE.UU., el tipo impositivo sobre las plusvalías sólo se aplica a los beneficios procedentes de la venta de activos mantenidos durante más de un año, denominados “plusvalías a largo plazo”. Los tipos actuales son el 0%, el 15% o el 20%, según el tramo impositivo del contribuyente para ese año.
El impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo se aplica a los activos que se venden un año o menos desde la fecha de su compra. Estas ganancias se gravan como ingresos ordinarios. Para todos los contribuyentes, excepto los más ricos, es un tipo impositivo más alto que el de las plusvalías.
La mayoría de los contribuyentes pagan un tipo más alto sobre sus ingresos que sobre las ganancias de capital a largo plazo que puedan haber obtenido. Eso les da un incentivo financiero para mantener las inversiones durante al menos un año, después de lo cual el impuesto sobre las ganancias será menor.
Impuestos sobre las opciones
Cuando usted vende un activo de capital por un precio superior al de su compra original, el resultado es una ganancia de capital. Los activos de capital incluyen acciones, bonos, metales preciosos, joyas y bienes inmuebles. El impuesto que pagará sobre la plusvalía depende del tiempo que haya tenido el activo antes de venderlo. Las ganancias de capital se clasifican como de largo o corto plazo y se gravan en consecuencia.
Es importante tener en cuenta los impuestos sobre las ganancias de capital siempre que vendas un activo, especialmente si te dedicas al day trading online. En primer lugar, cualquier beneficio que obtenga está sujeto a impuestos. En segundo lugar, es posible que haya oído que las ganancias de capital se gravan más favorablemente que otros tipos de ingresos, pero no siempre es así. Como ya se ha dicho, depende del tiempo que hayas tenido esos activos antes de venderlos.
Las ganancias de capital a largo plazo proceden de activos que se mantienen durante más de un año antes de ser enajenados. Las ganancias de capital a largo plazo se gravan según los umbrales graduados de la renta imponible al 0%, 15% o 20%. El tipo impositivo de la mayoría de los contribuyentes que declaran ganancias de capital a largo plazo es del 15% o inferior.
Impuestos sobre las acciones EE.UU.
Casi todo lo que posee y utiliza con fines personales o de inversión es un activo de capital. Algunos ejemplos son la vivienda, los artículos de uso personal, como el mobiliario doméstico, y las acciones o bonos que se tienen como inversión. Cuando usted vende un activo de capital, la diferencia entre la base ajustada del activo y la cantidad que usted obtuvo de la venta es una ganancia o una pérdida de capital. Por lo general, la base de un activo es su coste para el propietario, pero si usted recibió el activo como un regalo o una herencia, consulte el tema 703 para obtener información sobre su base. Para obtener información sobre el cálculo de la base ajustada, consulte la publicación 551, Basis of Assets. Usted tiene una ganancia de capital si vende el activo por más de su base ajustada. Tiene una pérdida de capital si vende el activo por menos de su base ajustada. Las pérdidas por la venta de bienes de uso personal, como su casa o su coche, no son deducibles.
Para calcular correctamente su ganancia o pérdida neta de capital, las ganancias y pérdidas de capital se clasifican como a largo o corto plazo. Por lo general, si mantiene el activo durante más de un año antes de enajenarlo, su ganancia o pérdida de capital es a largo plazo. Si lo mantiene un año o menos, su ganancia o pérdida de capital es a corto plazo. Para las excepciones a esta regla, como la propiedad adquirida por donación, la propiedad adquirida de un difunto, o la propiedad de patente, consulte la Publicación 544, Ventas y Otras Disposiciones de Activos; para los futuros de materias primas, consulte la Publicación 550, Ingresos y Gastos de Inversión; o para los intereses de sociedades aplicables, consulte la Publicación 541, Sociedades. Para determinar cuánto tiempo mantuvo el activo, generalmente se cuenta desde el día siguiente al día en que adquirió el activo hasta el día en que lo enajenó, inclusive.
Fórmula de la plusvalía
Si vende acciones con beneficios, deberá pagar impuestos sobre esas ganancias. Dependiendo del tiempo que haya poseído las acciones, puede deber el tipo impositivo ordinario sobre la renta o el tipo de las plusvalías, que suele ser más bajo que el primero. Para pagar los impuestos que debe por la venta de acciones, utilice el formulario 8949 del IRS y el anexo D. Un asesor financiero que preste servicios en su zona puede ayudarle a planificar los impuestos para sus inversiones y su jubilación.
Si vende las acciones por un precio inferior al que las compró, no deberá ningún impuesto sobre la renta por las pérdidas. De hecho, es posible que pueda utilizar esta pérdida para reducir sus impuestos. Sin embargo, si vende las acciones por más de lo que pagó, obtendrá un beneficio y es posible que tenga que pagar impuestos por esa ganancia.
Si ha sido propietario de las acciones durante menos de un año antes de venderlas con beneficio, deberá pagar impuestos por ellas al tipo impositivo habitual. Si ha sido propietario de las acciones durante más de un año, se aplican los tipos impositivos de las plusvalías a largo plazo. Estos tipos dependen de sus ingresos totales, pero pueden ser del 0%, el 15% o el 20%.
Una estrategia básica para reducir los impuestos sobre los beneficios de la venta de acciones es mantener las acciones que se han revalorizado desde su compra durante al menos un año antes de venderlas. De este modo se garantiza que los beneficios de la venta de acciones se graven al tipo de ganancia de capital, que suele ser más bajo. Otra estrategia consiste en vender acciones cuyo valor haya disminuido para generar una pérdida que pueda utilizarse para ocultar las ganancias.
