Como empresario, sabemos que nuestro negocio es nuestro bebé. A diferencia de la crianza de los hijos, se necesita mucho tiempo, energía (hola, quinta taza de café antes del mediodía) y cuidados para garantizar que el bebé esté en su mejor momento. La salud financiera de su pequeña empresa debe ser siempre una prioridad para apoyar el éxito continuo. Aquí es donde entra en juego el cálculo del flujo de caja.
En pocas palabras, el flujo de caja es un registro del dinero que entra y sale de su negocio. El dinero entra a través de los clientes que compran tus servicios. El dinero sale a través de los gastos, como el alquiler del espacio de la oficina, los pagos de los préstamos comerciales o las tarjetas de crédito, o las facturas pendientes.
Esta información es algo que su contable o tenedor de libros mantiene al día. Ellos pueden ayudarte a recopilar y organizar todas las cifras necesarias para calcular tu flujo de caja. Este es un procedimiento que querrás practicar semestral o incluso trimestralmente, por lo que integrar tu contabilidad y teneduría de libros en tu proceso financiero agilizará tu información y la hará más fácil de localizar para tus próximos cálculos de flujo de caja.
Qué es el flujo de caja
El estado de flujo de caja (CFS), es un estado financiero que resume el movimiento de efectivo y equivalentes de efectivo (CCE) que entran y salen de una empresa. El CFS mide lo bien que una empresa gestiona su posición de tesorería, es decir, lo bien que la empresa genera efectivo para pagar sus obligaciones de deuda y financiar sus gastos de funcionamiento. Como uno de los tres principales estados financieros, el CFS complementa el balance y la cuenta de resultados. En este artículo, le mostraremos cómo está estructurado el CFS y cómo puede utilizarlo al analizar una empresa.
El estado de flujos de tesorería muestra una imagen de cómo funcionan las operaciones de una empresa, de dónde procede el dinero y cómo se gasta. También conocido como el estado de flujos de caja, el CFS ayuda a sus acreedores a determinar cuánto efectivo está disponible (lo que se denomina liquidez) para que la empresa financie sus gastos de funcionamiento y pague sus deudas. El CFS es igualmente importante para los inversores, ya que les indica si una empresa tiene una base financiera sólida. Así, pueden utilizar el estado para tomar decisiones más informadas sobre sus inversiones.
Estado de flujo de caja
La forma más sencilla de calcular el flujo de caja es en una hoja de cálculo como Excel, especialmente si se trata de gastos empresariales complicados. Sin embargo, también puedes escribirlo a mano si sólo trabajas con unos pocos números. La fórmula del flujo de caja es sencilla: es todo el capital que ganas menos todo lo que gastas en todas tus actividades operativas. Nuestra guía te ayudará a crear un estado de flujo de caja para que puedas hacerte una idea de la salud financiera de tu empresa o de tu hogar.
Resumen del artículoPara calcular el flujo de caja, crea una hoja de cálculo en la que puedas registrar todos los ingresos entrantes, como las rentas y las inversiones, y llevar la cuenta de todos los gastos. Suma todos los ingresos y, a continuación, suma todos los gastos. Una vez sumadas las columnas, resta los gastos de los ingresos para obtener el flujo de caja. Si el número es superior a cero, tienes un flujo de caja positivo, mientras que si el resultado es inferior a cero, tienes un flujo de caja negativo. Para saber más sobre el cálculo del flujo de caja del negocio, sigue leyendo.
Flujo de caja de las operaciones
Para una empresa en crecimiento, un uso sustancial de la tesorería suele ser una inversión para seguir creciendo, por ejemplo, una inversión adicional en capital circulante neto para la expansión. Cuando las empresas rentables se expanden demasiado rápido, pueden quedarse sin efectivo y liquidez y quebrar. (Esto se conoce como “overtrading”).
Nuestro primer ajuste al beneficio de explotación antes de impuestos de 50 es deducir los impuestos pagados de 7. La empresa debe pagar a las autoridades fiscales rápidamente. (De lo contrario, la autoridad fiscal perseguirá rápidamente a la empresa).
El beneficio de explotación se ha declarado después de cargar una depreciación y amortización de 2. Pero los gastos de depreciación y amortización contables no son flujos de caja. Por lo tanto, hay que volver a añadir la depreciación y la amortización, como elementos no monetarios dentro del beneficio neto de explotación.
El capital circulante neto es el total del activo circulante MENOS el pasivo circulante. Una mejor gestión del capital circulante busca: (1) reducir el activo circulante; o (2) aumentar el pasivo circulante; o (3) ambos.
Si se logra uno de estos objetivos -o ambos-, la cantidad de efectivo inmovilizado en el capital circulante será correspondientemente menor. Esto puede dar lugar a una menor cantidad adicional de efectivo que se absorbe en el capital de trabajo, o incluso una liberación neta de efectivo del capital de trabajo.
